Помощник по учету НДС и переход на раздельный учет

С начала года помощник по учету НДС неоднократно менялся и на настоящий момент он может, если позволит пользователь: проверить правильность ведения учета по НДС, рассчитать налог, сформировать не только декларацию, но и платежные поручения.

Что я подразумеваю под словами «позволит пользователь», так как большая часть пользователей программ 1С профессиональные бухгалтеры, то они могут отказаться от автоматического расчета НДС, тогда будет доступен прежний (пошаговый) помощник.

Итак, у нас есть два варианта работы с помощником учета по НДС: автоматический – когда устанавливаете флажок в строке «Рассчитывать налога автоматически» и неавтоматический – когда отсутствует флажок «Рассчитывать налога автоматически».  Есть ограничения, которые стоит отметить, автоматический режим не будет возможен, если у налогоплательщика есть обособленные подразделения или он ведет раздельный учет НДC, либо присутствует в деятельности экспорт, импорт, комиссионная торговля.

Кроме того, автоматически выводятся предупреждения. Помощник предупреждает о превышении безопасной доли вычетов от начислений за последние 12 месяцев. 

Данную проверку можно пользователю отключить, если нет необходимости в ней, либо поменять процент, по умолчанию устанавливается 89%. настройка проходит в разделе Налоги и отчеты на вкладке НДС:

Сумма налога к возмещению дополнительно контролируется всегда, так как при подаче налоговой декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение налога, налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы, подтверждающие правомерность применения налоговых вычетов.

Если налог заявлен к возмещению или превышена доля вычетов, то можно оперативно ее откорректировать, перейдя в документ «Формирование записей книги покупок».

Здесь можно увидеть все суммы налога, предъявляемые к вычету, и при необходимости некоторые уменьшить. Причем, при уменьшении суммы к вычету программа будет тут же автоматически и пересчитывать и долю налоговых вычетов.

И еще очень хочется отметить полезное новшество. Как мы знаем,  организация может начать осуществлять операции, которые освобождаются от НДС. Тогда в программе потребуется включить ведение раздельного учета НДС, для чего необходимо проставить флажок в строке «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета». Но! Для дальнейшей корректной работы программы необходимо ввести остатки по регистрам НДС. Раньше эта трудоемкая работа делалась вручную.

Сейчас программа автоматически формирует такие остатки по регистрам НДС.

Остатки формируются документами «Ввод начальных остатков» и в регистре «НДС раздельный учет». Для корректного формирования учета на счете 19 тоже формируется соответствующий документ.

Если после формирования остатков будут внесены какие-либо изменения в учет за предыдущие периоды (например, добавлены или удалены документы учета), то программ выдаст предупреждение о том, что остатки неактуальны и предложит провести актуализацию. После актуализации будут созданы новые документы, а предыдущие автоматически удалены. Актуализацию можно проводить неограниченное количество раз (по мере необходимости).

Если остатки актуальны, то будет стоять флажок в помощнике:

Стоит заметить, что в этом случае, когда включен раздельный учет НДС, мы уже не можем использовать помощнику по учету НДС в автоматическом режиме.