Поиск и исправление ошибок учета ТМЦ в программах 1С

В этой статье мы поговорим о том, как обнаружить и исправить ошибки ведения учета по счету 10 «Материалы», также эта информация будет полезна для анализа счётов 41 и 43 (товаров и готовой продукции). Итак, какие ошибки в учете материалов мы чаще всего встречаем в базах наших клиентов? 

Формируем оборотно-сальдовую ведомость по счёту 10. На первый взгляд кажется, что все хорошо – никакой «красноты» в отчете нет.

 
Но в настоящее время в отчете мы видим только суммовые данные бухгалтерского и налогового учета (по налогу на прибыль). Здесь нужно обязательно добавить еще одну настройку. Вне зависимости от того, на какой системе налогообложения находится ваша организация, стоит проставить галочку «Количество» на вкладке «Показатели» в настройках отчета. 

 
Также мы настраиваем оборотно-сальдовую ведомость и по счёту 41, и по счёту 43 – нам важно, кроме бухгалтерского и налогового учёта, видеть ещё и количество. 

Снова сформируем отчет с этой настройкой.

 
Теперь в отчете уже не все в порядке: 

- мы сразу видим отрицательный остаток;
- суммовое сальдо без количества;
- количественный остаток без суммы. 

Это всё, конечно же, ошибки, причины у которых могут быть различные – о них мы поговорим чуть позже. 

Как мы еще можем обнаружить подобные ошибки, если оборотно-сальдовая ведомость для нас неудобна? Например, при большом количестве номенклатурных позиций.

В этом случае можно сформировать специальный отчёт, который называется «Контроль отрицательных остатков». Находится данный отчёт в разделе «Склад». 

В этом отчёте мы видим все позиции с отрицательным остатком с указанием счетов учета. А также узнаем, после проведения какого документа получился такой остаток.

Какие причины могут привести к данной ситуации? 

Например, есть документ списания или реализации номенклатуры, но нет поступления. Почему нет поступления:

- при вводе одного из документов (поступления или списания) ошиблись и выбрали не ту номенклатуру, которую нужно было;

- на момент проведения документа списания поступление было, но оно было введено неверной датой, которую позже изменили; 

- поступление было введено ошибочно, и его удалили уже после списание номенклатуры и т.д.

То есть причин большое разнообразие. Необходимо в каждой ситуации эту причину выявить и решить проблему: либо убрать документ списания, либо изменить номенклатуру, либо ввести документ поступления, если он всё-таки должен быть. После устранения ошибок цепочка движения номенклатуры закроется, и у нас появится ясная правильная картина.

Еще может быть другая причина: поступление ТМЦ на один счёт, а списание с другого. По оборотно-сальдовой ведомости в этой ситуации мы причин не увидим, по контрольной ведомости тоже заметим лишь ошибки. Поэтому нужно сформировать ещё один отчёт «Анализ субконто». Раз мы говорим о материалах, товарах – нам нужно анализировать номенклатуру. Выбираем поле «Номенклатура» и формируем отчёт «Анализ субконто». 

Итак, мы видим, что поступление материала «Брус осиновый» всё-таки было, но на счёт 10.06, а списали его с 10.01. Это довольно распространённая ошибка, особенно на 10 счёте, где субсчетов много: при поступлении посчитали, что это прочий материал, потом списали, думая, что он числится на 10.01. В итоге получился отрицательный количественный остаток.  

Как исправить эту ошибку: нам нужно либо отредактировать списание, если мы согласны, что материал всё-таки должен быть на 10.06, либо поменять счет учета в документе поступления на 10.01. То есть выясняем, в каком именно документе была ошибка, меняем там счёт, проводим документ и, тем самым, исправляем ситуацию. 

Если после исправления и проведения одного из документов мы видим, что сумма при списании не появилась, нужно перепровести второй документ или сделать групповое перепроведение после исправления всех подобных ошибок.