Расхождение налоговых баз — не всегда признак нарушения (например, возвраты поставщикам увеличивают НДС, но не прибыль). Но без контроля эти разрывы маскируют реальные ошибки. Начиная с версии 3.0.195, 1С:Бухгалтерия умеет сверять показатели деклараций автоматически. Отчет не просто показывает разницу, а классифицирует ее по типу операций (возвраты, необлагаемые доходы, экспортные периоды). Узнайте, как настроить проверку перед отправкой отчетности и избежать «писем счастья» из налоговой.
Данные в декларациях по НДС и по налогу на прибыль могут расходиться. Часто такие расхождения являются следствием проведения следующих операций: возвраты поставщикам (увеличивают базу НДС, а прибыли — нет), возвраты покупателей (уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет), корректировки реализаций (различные варианты оформления вызывают различные расхождения), необлагаемые НДС доходы, разные периоды признания доходов при экспортных реализациях. Такие расхождения являются допустимыми и не приводят к необходимости сдавать корректировочные отчеты. Но иногда следствием таких расхождений являются ошибки в учете.
Начиная с релиза 3.0.195, в программе 1С:Бухгалтерия перед отправкой деклараций по НДС и налогу на прибыль есть возможность проверить расхождения налоговых баз.
Для этого перейдите в раздел "Отчеты" – "Анализ учета" — "Сверка деклараций по налогу на прибыль и НДС". До формирования отчета необходимо заполнить декларации по НДС и налогу на прибыль. Отчет формируется по их данным. Если были корректировки деклараций, то по последней корректировке.
Расхождения классифицируются по причине возникновения, но только в том случае, если они не являются проявлением ошибки.
Также отчет контролирует актуальность данных учета и декларации: если декларация не была перезаполнена после закрытия месяца, то в отчете будет выведено предупреждение.
Если у вас возникли вопросы, вы можете обратить к нам за помощью. Ждем ваших обращений в 1С:Коннект, по электронной почте: 1c@maple.ru или по номеру телефона 8(3852) 66-88-79. Будем рады помочь!