Применение документа «Изменение параметров амортизации ОС» для исправления ошибок в учете.

Анализ корректности использования КПС при начислении амортизации - обязательный пункт нашей проверки во время аудитов.
Проведем подобный анализ на примере бюджетного учреждения КГБУЗ «Районная больница» в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8. Для этого сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 401.20 «Расходы текущего финансового года», сделав следующие настройки:
1) На закладке «Группировка» добавим только поле «КПС».

2)    На закладке «Дополнительные данные» добавим показатели «КПС.Вид показателя» и «КПС.Уточнение показателя». 

В результате получим оборотно-сальдовую ведомость, в которой увидим, что на счете 401.20 «Расходы текущего финансового года» используется некорректный КПС «09000000000000244».

Давайте рассмотрим, почему указанный КПС неверный. Как вы видите, в выделенном КПС значение реквизита «Вид показателя» - КРБ. Но если вы ведете учет в бюджетном или автономном учреждении, то структура КПС должна выглядеть следующим образом:

1)    Вид показателя: «АУ и БУ»

2)    Уточнение показателя: «КРБ», «КДБ», «КИФ» или «гКБК».

Использование КПС с неверным видом показателя приведет к тому, что сумма 5747,32 не попадет в бухгалтерскую отчетность.

Расшифруем двойным кликом сумму 5747.32 (по неверному КПС) и в карточке счета увидим, что она сформирована документами по начислению амортизации, в том числе по основному средству «Генератор».

Для того, чтобы исправить эту ситуацию, поменяем КПС у счета затрат 401.20, который используется для начисления амортизации ОС «Генератор».

Изменить КПС счета затрат непосредственно в карточке основного средства программа не даст.

Исправить выявленную ошибку можно с помощью документа «Изменение параметров амортизации ОС и НМА» (ОС, НМА, НПА-> Сведения об объектах).

В документе выбираем основное средство, ставим галочку «Изменять параметры амортизации» и указываем новые правильные значения. Документ проводим.

Обратите внимание на то, что при необходимости одним документом можно изменить данные по нескольким основным средствам.

При проведении документ сформирует только движения по регистрам. Бухгалтерские проводки не формируются. 

Зайдем в карточку основного средства «Генератор»  и увидим, что теперь КПС для счета затрат указан верный.  Для окончательного исправления ошибки перепроведем документ «Начисление амортизации ОС и НМА».  

Сформируем еще раз оборотно–сальдовую ведомость по счету 401.20 «Расходы текущего финансового года» с теми же настройками и увидим, что все КПС соответствуют типу нашего учреждения:

С помощью документа «Изменение параметров амортизации ОС и НМА» можно также изменять:

1)    счет затрат по амортизации;

2)    параметры начисления амортизации (порядок погашения стоимости, способ начисления амортизации);

3)    данные для расчета амортизации (срок полезного использования, стоимость для вычисления амортизации).

Перед изменениями советуем делать резервную копию базы.