Отражение выплаты зарплаты за декабрь 2021 в 6-НДФЛ в 1С:ЗГУ, ред. 3.1.

Налоговая служба предоставила информацию, как нужно отразить в новой форме 6-НДФЛ заработную плату, выплаченную в декабре и январе.

Порядок отражения напрямую будет зависеть от того, когда она выплачена: в декабре 2021 или в январе 2022 года.

При выплате зарплаты в декабре 2021 года, НДФЛ отражается в 1 разделе отчета 6-НДФЛ за 2021 год.

Строка 010 содержит КБК;

Строка 020 содержит сумму, удержанную за последние три месяца;

Строка 021 содержит следующий рабочий день по производственному календарю. (если выплата была 30.12.21, то в строке будет 10.01.2022);

Строка 022 содержит НДФЛ с заработной платы за декабрь 2021.

Для проверки заполнения раздела 1 формы 6-НДФЛ (с 2021 года) можно воспользоваться отчетом Проверка раздела 1 формы 6-НДФЛ (с 2021 года)

Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам - Проверка раздела 1 формы 6-НДФЛ (с 2021 года)

С помощью этого отчета можно увидеть и расшифровать строки отчета в первом разделе, понять, как сформированы суммы этого раздела.

Чтобы сформировать отчет нужно выбрать период и организацию. Так же можно устанавливать различные отборы.

В разделе 2 суммы отражаются следующим образом:

Строки 110,112 содержат сумму зарплаты (включая декабрь)

Строка 140 содержит исчисленный НДФЛ

Строка 160 содержит удержанный НДФЛ.

В том случае, если зарплата за декабрь 2021 года выплачена в январе 2022 года, нужно удержать НДФЛ в январе при выплате заработной платы.

Таким образом, зарплата за декабрь в 1 раздел не попадает.

В Разделе 2 отразите:

Строки 110,112 сумма зарплаты (включая декабрь)

Строка 140 исчисленный НДФЛ с января по декабрь включительно;

– в строке 160 удержанный НДФЛ с января по декабрь исключая декабрь.

Неудержанный декабрьский НДФЛ не отражается в строке 170 раздела 2 расчета за 2021 год.

В том случает, если НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды за пользование заемными средствами начислен и получен в декабре, но удержан в январе, при выплате налогоплательщику дохода в денежной форме, заполняем аналогично.

Так же не забывайте, что всю отчетность вы можете отправить непосредственно из 1С. Нужно всего лишь воспользоваться сервисом 1С:Отчетность.

Если у вас остались ещё вопросы, вы можете обратиться в нашу компанию по номеру телефона +7 (3852) 66-88-79 и наши специалисты вам помогут.