Особенности учета НДФЛ в программах 1С: ЗУП и 1С: ЗГУ. Настройки налогового агента.

Налоговым агентом является работодатель. Он обязан исчислить, удержать и перечислить налог. На основании этого, мы с вами делаем вывод, что в программе НДФЛ у нас будет принимать три состояния: исчисленный, удержанный и перечисленный. И очень важно понимать после ввода каких документов НДФЛ соответствует то или иное состояние. Этому будут посвящены другие статьи. Что касаемо конкретно работодателей, то в программе сведения по ним хранятся в справочнике «Организации», если у вас в базе одна организация, то «Реквизиты организации».

ИНН, сведения о регистрации в ИФНС и другие сведения используются при составлении отчетности. В случае обособленного подразделения, есть такая возможность в карточке подразделения:

Бывают, такие ситуации, когда сотрудник числится в одном подразделении, а НДФЛ должен учитываться по другой регистрации в ИФНС. Чтобы такое реализовать в программе, потребуется подключить дополнительный функционал «Территорий», для этого открываем карточку организации — Учетная политика и другие настройки — Учетная политика — флажок «Использовать обособленные территории».

Далее настраиваем появившийся справочник «Территории» в разделе «Настройки»:

Указать необходимую территорию сотруднику можно разными документами, например, сразу при приеме на работу, либо кадровым переводом, либо перемещением между территориями. После этого, все движения по НДФЛ будут собираться по нужной нам ИФНС.

Важно следить за корректностью указания даты регистрации, обязательно вводим по ссылке «История» с указанием даты, если сведения о регистрации в ИФНС указываются уже после расчета налога, то НДФЛ необходимо пересчитать.

Если же НДФЛ регистрировался некорректно в течение некоторого периода (а с таким мы тоже сталкивались, когда анализировали ошибки в базах клиентов), то после уточнения сведений о регистрации в ИФНС можно воспользоваться сервисом проверка регистрации ИФНС.