Бывают случай, когда учреждение списывает основные средства, например, стиральные машины, автомобили и прочую технику с последующей ликвидацией. Затем металлолом, полученный от ликвидации, реализуют специальной организации.
Как правильно и какими специальными документами отразить в программе 1С: « Бухгалтерия государственного учреждения» редакции 2 рассмотрим ниже.
Документом «Списание объектов ОС, НМА, НПА» списываем основное средство Стиральная машина.
В разделе ОС, НМА, НПА - Списание объектов ОС, НМА, НПА.
Создаем новый документ. Заполняем:
- вид списания;
- вид имущества;
-КФО.
На закладке «Общие сведения» указываем МОЛ, реквизиты акта списания.
Далее на закладке «Основные средства, НМА, НПА» с помощью кнопки подбор выбираем основное средство для списания и переносим в документ.
На закладке «Комиссия» заполняем комиссию и на последней закладке «Бухгалтерская операция» выбираем типовую операцию.
Проводим документ.
После ликвидации основного средства, примем к учету металлолом.
Для этого используем документ «Поступление МЗ» в разделе материальные запасы.
Создаем новый документ.
Вид поступления в документе «Прочее поступление, счет учета - 105.00. Материальные запасы.
На закладке «Материальные запасы» указываем: номенклатуру, счет учета, КПС, количество и сумму.
На закладке «Бухгалтерская операция» выберем операцию - Оприходование МЗ, полученных от ликвидации НФА (401.10.172).
Далее заполним КПС, счет и КЭК.
После того, как металлолом от ликвидации основного средства оприходован его можно списать и начислить доход от реализации.
Сделаем это с помощью документа «Накладная на отпуск». Данный документ находится в разделе Материальные запасы.
Создаем новый документ.
Выбираем вид движения - Передача на сторону. Счет учета - 105.00. Материальные запасы.
Далее заполняем КФО, на которое мы оприходовали металлолом и МОЛ.
Так же, для корректного заполнения печатных документов: накладная на отпуск материалов на сторону, товарно-транспортная накладная и других необходимо заполнить Получателя.
Далее на закладке «Материалы» с помощью кнопки Подобрать заполним табличную часть материалом с необходимым количеством
Заполняем закладку «Бухгалтерская операция» как на рисунке.
Далее проводим документ и распечатываем необходимые печатные формы.
Если оплата будет в форме безналичного расчета, то формируем документ «Кассовое поступление», если наличными в кассу, то «Приходный кассовый ордер».
Обязательно проверяем с помощью стандартных отчетов, что счет 205.74 закрыт в разрезе КПС, КФО, контрагента и договора, для корректного заполнения в дальнейшем регламентированных отчетов.
