Как реализовать металлолом, полученный после ликвидации основного средства

Бывают случай, когда учреждение списывает основные средства, например, стиральные машины, автомобили и прочую технику с последующей ликвидацией. Затем металлолом, полученный от ликвидации, реализуют специальной организации.

Как правильно и какими специальными документами отразить в программе 1С: « Бухгалтерия государственного учреждения» редакции 2 рассмотрим ниже.

Документом «Списание объектов ОС, НМА, НПА» списываем основное средство Стиральная машина.

В разделе ОС, НМА, НПА - Списание объектов ОС, НМА, НПА.

Создаем новый документ. Заполняем:

- вид списания;

- вид имущества;

-КФО.

На закладке «Общие сведения» указываем МОЛ, реквизиты акта списания.

Далее на закладке «Основные средства, НМА, НПА» с помощью кнопки подбор выбираем основное средство для списания и переносим в документ.

На закладке «Комиссия» заполняем комиссию и на последней закладке «Бухгалтерская операция» выбираем типовую операцию.

Проводим документ.

После ликвидации основного средства, примем к учету металлолом.

Для этого используем документ «Поступление МЗ» в разделе материальные запасы.

Создаем новый документ.

Вид поступления в документе «Прочее поступление, счет учета - 105.00. Материальные запасы.

На закладке «Материальные запасы» указываем: номенклатуру, счет учета, КПС, количество и сумму.

На закладке «Бухгалтерская операция» выберем операцию - Оприходование МЗ, полученных от ликвидации НФА (401.10.172).

 Далее заполним КПС, счет и КЭК.

После того, как металлолом от ликвидации основного средства оприходован его можно списать и начислить доход от реализации.

Сделаем это с помощью документа «Накладная на отпуск». Данный документ находится в разделе Материальные запасы.

Создаем новый документ.

Выбираем вид движения - Передача на сторону. Счет учета - 105.00. Материальные запасы.

Далее заполняем КФО, на которое мы оприходовали металлолом и МОЛ.

Так же, для корректного заполнения печатных документов: накладная на отпуск материалов на сторону, товарно-транспортная накладная и других необходимо заполнить Получателя.

Далее на закладке «Материалы» с помощью кнопки Подобрать заполним табличную часть материалом с необходимым количеством

Заполняем закладку «Бухгалтерская операция» как на рисунке.

Далее проводим документ и распечатываем необходимые печатные формы.

Если оплата будет в форме безналичного расчета, то  формируем документ «Кассовое поступление», если наличными в кассу, то «Приходный кассовый    ордер».

Обязательно проверяем с помощью стандартных отчетов, что счет 205.74 закрыт в разрезе КПС, КФО, контрагента и договора, для корректного заполнения в дальнейшем регламентированных отчетов.