Формирование расчета по новой форме 6-НДФЛ в программах 1С

Октябрь - время девятимесячной отчетности. В статье мы расскажем Вам об основных изменениях формы 6-НДФЛ, а также покажем составление расчета по данной форме в программе.

Данная форма утверждена приказом ФНС от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753@ и имеет ряд изменений, а именно:

•        1 и 2 раздел поменялись местами;

•        2-НДФЛ стала приложением к 6-НДФЛ (только для годового отчета);

•        При заполнении сумм удержанного налога не указывается дата получения дохода и дата удержания налога (только срок перечисления);

•        Для операций возврата НДФЛ указывается каждая сумма возврата и дата;

•        Разделение доходов от трудовой деятельности и договоров ГПХ.

В новых релизах появилась возможность включения доходов в строки 110-113 раздела 2 формы 6-НДФЛ.

В карточку начисления на закладку «Налоги, взносы, бухучет» добавлено поле «Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ», в котором можно указать, как это начисление следует включать в строки 110-113 формы 6-НДФЛ.

Также разработчиками было добавлено, специально для вида начисления, уточнение, как доход будет отображаться в строке 2 раздела формы.

Если же в данном поле ничего не указано, то заполнение производится как раньше:

·        Строка 112 – отражаются доходы с категориями 2Оплата труда», «Оплата труда в натуральной форме» и «Прочие доходы от трудовой деятельности»;

·        Строка 113 – доходы, полученные в дни, когда есть только договор ГПХ.

Такая же настройка добавлена и в карточке прочих видов доходов и выплат бывшим сотрудникам.

Дата подписи >= дата выплаты зарплаты за последний месяц отчетного периода

Если же дата подписи будет отличаться или быть раньше, то в 170 строке появится неудержанный НДФЛ.

Если обратить внимание на 1-й раздел, то он заполняется в разрезе КБК. Здесь указываются суммы удержанного налога по срокам перечисления. В раздел 1 включаются удержанные/возвращенные в дни соответствующего квартала суммы. При заполнении отчета ориентируемся не на срок перечисления, а именно на дату удержания НДФЛ.

Что касается самого составления расчета по рассматриваемой форме:

В программе для составления расчета по форме 6-НДФЛ предназначен регламентированный отчет 6-НДФЛ (с 2021 года) (раздел Отчетность, справки – 1С-Отчетность).

Для составления отчета необходимо нажать на кнопку «Создать» и из имеющихся отчетов выбрать 6-НДФЛ с 2021 года.

В стартовой форме необходимо указать:

·        организацию (если в программе ведется учет по нескольким организациям), для которой составляется отчет;

·        период, за который составляется отчет.

Для того, чтобы сформировать расчет по нескольким регистрациям ФНС сразу следует установить флажок «Создать для нескольких налоговых органов». После этого необходимо перейти по кнопке «Налоговые органы» и выбрать те, в которых организация и ее подразделения стоят на учете. В результате будет сформирован и заполнен отдельно по каждой выбранной ФНС расчет по форме 6-НДФЛ. Необходимо открыть и проверить заполнение каждого из расчетов.

Если у Вас остались какие-либо вопросы, вы можете обратиться на линию консультаций по номеру телефона 8(3852)66-88-79.